Продажа квартиры — это всегда эмоции: радость от сделки, тревога из-за документов и, конечно, мысли о налогах. А вдруг что-то не учёл и налоговая нагрянет с сюрпризом? Давайте разберёмся, когда налог нужно платить, а когда можно обойтись без него.
Когда налог обязателен? Ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с продажи недвижимости составляет 13%. Но платить его нужно не всегда. Это зависит от срока владения жильём:
Менее 3 или 5 лет — налог платится.
Дольше установленного срока — налог платить не нужно.
Почему разный срок? Минимальный срок владения зависит от обстоятельств:
3 года — если жильё приватизировано, получено в наследство, в дар от близкого родственника, по договору ренты или это ваше единственное жильё.
5 лет — в остальных случаях.
Как считать срок владения? Срок начинается с момента регистрации права собственности.
Приватизация — отсчёт идёт с даты регистрации права.
Наследство — с даты смерти наследодателя.
Реновация — учитывается срок владения старой квартирой.
Важно: Если вы докупили долю, срок считается с момента покупки первой части.
Семьи с детьми: особые условия С 2021 года для семей с двумя и более детьми действуют льготы:
Продавать жильё можно без налога, даже если срок владения меньше минимального.
Условия:
В семье есть дети до 18 лет (или до 24 лет, если учатся очно).
Новое жильё покупается в том же году или до 30 апреля следующего.
Новая недвижимость больше и дороже по кадастровой стоимости.
Единственное жильё: что это значит? Единственным считается жильё, если у вас больше нет недвижимости.
Если вы продаёте единственную квартиру и владеете ею 3 года и дольше, налог платить не нужно.
Закон позволяет купить новое жильё за 90 дней до продажи старого — это не влияет на статус «единственного».
Как рассчитать налог? Ставка налога — 13% от дохода с продажи.
Формула: Сумма налога = стоимость квартиры × 0,13
Пример: Вы продали квартиру за 5 млн рублей, владев ею меньше 3 лет. Налог: 5 000 000 × 0,13 = 650 000 рублей
Как оплатить налог? 1. Подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи. 2. Уплатите налог до 15 июля. Декларацию можно заполнить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или в офисе налоговой службы.
Важные нюансы Цена продажи ниже цены покупки: Если стоимость сделки не превышает цену покупки, налог платить не нужно (но только если цена не ниже 70% кадастровой стоимости).
Семейная собственность: Если жильё в совместной собственности супругов, налог рассчитывается отдельно для каждого.
Заключение: как не ошибиться?
Если сомневаетесь в нюансах — уточняйте детали у юриста или налогового консультанта.
Учитывайте сроки, льготы и документы.
Сохраняйте все платежные документы и договоры — они пригодятся при подаче декларации.
Поделитесь этим материалом с друзьями или сохраните себе — такие знания могут сэкономить вам не только деньги, но и нервы.